Steuereffizient veranlagen.

Gewinnfreibetrag nach § 10 EStG mit Investmentfonds nutzen.

Steuereffizient veranlagen

Für Angehörige Freier Berufe sowie Klein- und Mittelbetriebe in Österreich gewährt der Gesetzgeber einen investitionsbedingten Gewinnfreibetrag. Zur Geltendmachung nach § 10 EStG kann seit 2017 in Investmentfonds investiert werden. Folgende Portfolios bieten dazu einen hohen Anlegerschutz, breite Streuung und interessante Ertragschancen:

 

 

Die geltenden Rahmenbedingungen bedürfen einer individuellen Abstimmung mit Ihrem Kundenbetreuer und Steuerberater. Aus der Veranlagung können sich steuerliche Verpflichtungen ergeben, die von den jeweiligen persönlichen Verhältnissen abhängen und künftigen Änderungen unterworfen sein können. Diese Information kann daher nicht die individuelle Betreuung durch den Steuerberater ersetzen.

Aufgrund der Charakteristik dieser Veranlagungen sind Wertschwankungen jederzeit möglich.

 

 

Portfolios im Überblick

 

KEPLER Vorsorge Rentenfonds

Der KEPLER Vorsorge Rentenfonds veranlagt in gesetzlich mündelsichere österreichische Anleihen wie Staatsanleihen, Bankanleihen oder Pfandbriefe. Diese Anleihen und Geldmarktinstrumente oder deren Emittenten verfügen überwiegend über ein Investment-Grade-Rating bzw. sind damit vergleichbar.

 

KEPLER Vorsorge Mixfonds

Der KEPLER Vorsorge Mixfonds veranlagt mindestens 60 % in Anleihen und Geldmarktinstrumente internationaler Emittenten, die in Euro-Währungen begeben bzw. in Euro abgesichert sind, sowie mindestens 30 % in Aktien internationaler Unternehmen. Die Anleihen und Geldmarktinstrumente oder deren Emittenten verfügen überwiegend über ein Investment-Grade-Rating bzw. sind damit vergleichbar.

 

KMU Starmix Ausgewogen

Der KMU Starmix Ausgewogen*) veranlagt ca. 60 % in in- und ausländische Anleihen bzw. Anleihenfonds sowie ca. 40 % in in- und ausländische Aktien bzw. Aktienfonds. Eine Abweichung von diesen Grenzen bis zu jeweils 10 %-Punkten ist möglich

 

 

Hinweise:

Gemäß den von der Finanzmarktaufsicht bewilligten Fondsbestimmungen können im KEPLER Vorsorge Rentenfonds Wertpapiere oder Geldmarktinstrumente, die von der Republik Österreich begeben oder garantiert werden, zu mehr als 35 % gewichtet sein. Marktbedingte geringe oder sogar negative Renditen von Geldmarktinstrumenten bzw. Anleihen können den Nettoinventarwert dieses Investmentfonds negativ beeinflussen bzw. nicht ausreichend sein, um die laufenden Kosten zu decken.

Im Rahmen der Anlagestrategie kann im KMU Starmix Ausgewogen in beträchtlichem Ausmaß in Investmentfonds investiert werden.

*) Die offizielle und in den Fondsunterlagen (Prospekt, KID, Fondsbestimmungen) verwendete Bezeichnung des Fonds lautet „Starmix Ausgewogen“.

 

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Voraussetzungen und Rahmenbedingungen

  • Gewinne an natürliche Personen

  • Gewinne aus betrieblichen Einkunftsarten

  • Gewinnermittlung mittels Einnahmen-Ausgaben-Rechnung oder Bilanzierung

  • Gewinnfreibetrag: max. 13 % des Jahresgewinnes

  • Unterscheidung:

    • Grundfreibetrag für die ersten 30.000 Euro Gewinn (13 %, max. 3.900 Euro)

    • investitionsbedingter Gewinnfreibetrag mit prozentueller Staffelung

  • Behaltedauer der Investition von mindestens 4 Jahren im Betriebsvermögen

 

 

Staffelung Gewinnfreibetrag und Beispiel

 

  • Für die ersten 175.000 Euro Gewinn: 13 %

  • Achtung: Grundfreibetrag hier bereits enthalten

  • Für die nächsten 175.000 Euro Gewinn: 7 %

  • Für die nächsten 230.000 Euro Gewinn: 4,5 %

  • Für den über 580.000 Euro hinausgehenden Gewinn: 0 %

 

Berechnungsbeispiel

 

 

 

Veranlagung in Wertpapiere

  • Ein Unternehmen, dessen Wirtschaftsjahr nach 31. Dezember 2016 begonnen hat, kann Wertpapiere gemäß § 14 Abs 7 Z 4 EStG für den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag verwenden. Damit sind bestimmte Anleihen und Investmentfonds geeignet (z.B. KEPLER Vorsorge Rentenfonds, KEPLER Vorsorge Mixfonds und KMU Starmix Ausgewogen).

  • Wohnbauanleihen mit einer Restlaufzeit von mindestens 4 Jahren

 

 

Wichtige Hinweise

  • Individuelle Abstimmung mit einem Steuerberater ist empfehlenswert.

  • Die steuerliche Behandlung ist von den persönlichen Verhältnissen des jeweiligen Kunden abhängig und kann künftigen Änderungen unterworfen sein.

 

 


Risikohinweise und Haftungsausschluss:

Bei diesem Dokument handelt es sich um eine Marketingmitteilung, die von der KEPLER-FONDS Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. (KEPLER-FONDS KAG), 4020 Linz, Österreich erstellt wurde. Sie wurde nicht in Einklang mit Rechtsvorschriften zur Förderung der Unabhängigkeit von Finanzanalysen erstellt und unterliegt auch keinem Verbot des Handels im Anschluss an die Verbreitung von Finanzanalysen. Diese Marketingmitteilung stellt weder eine Anlageberatung, eine Empfehlung zum Kauf oder Verkauf noch ein Angebot oder eine Einladung zur Angebotsstellung zum Kauf oder Verkauf von Finanzinstrumenten oder Veranlagungen dar. Die enthaltenen Angaben, Analysen und Prognosen basieren auf dem Wissensstand und der Markteinschätzung zum Zeitpunkt der Erstellung - vorbehaltlich von Änderungen und Ergänzungen. Die KEPLER-FONDS KAG übernimmt keine Haftung für die Richtigkeit, Aktualität und Vollständigkeit der Inhalte und für das Eintreten von Prognosen.Die Inhalte sind unverbindlich. Gleiches gilt für den Inhalt von anderen Websites, auf die mittels Hyperlink verwiesen wird. Da jede Anlageentscheidung einer individuellen Abstimmung auf die persönlichen Verhältnisse (z.B. Risikobereitschaft) des Anlegers bedarf, ersetzt diese Information nicht die persönliche Beratung und Risikoaufklärung durch den Kundenberater im Rahmen eines Beratungsgesprächs. Es wird ausdrücklich darauf hingewiesen, dass Finanzinstrumente und Veranlagungen mitunter erhebliche Risiken bergen.Angaben über die Wertentwicklung beziehen sich auf die Vergangenheit und stellen daher keinen verlässlichen Indikator für die zukünftige Entwicklung dar. Währungsschwankungen bei Nicht-Euro-Veranlagungen können sich auf die Wertentwicklung ertragserhöhend oder ertragsmindernd auswirken. Aus der Veranlagung können sich steuerliche Verpflichtungen ergeben, die von den jeweiligen persönlichen Verhältnissen des Kunden abhängen und künftigen Änderungen unterworfen sein können. Diese Information kann daher nicht die individuelle Betreuung des Anlegers durch einen Steuerberater ersetzen. Die beschränkte Steuerpflicht in Österreich betreffend Steuerausländer impliziert keine Steuerfreiheit im Wohnsitzstaat. Die Wertentwicklung wird entsprechend der OeKB-Methode, basierend auf den veröffentlichten Fondspreisen, ermittelt. Es wird ausdrücklich darauf hingewiesen, dass sich die Zusammensetzung des Fondsvermögens in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Regelungen ändern kann. Im Rahmen der Anlagestrategie von Investmentfonds kann überwiegend in Investmentfonds, Bankeinlagen und Derivate investiert oder die Nachbildung eines Index angestrebt werden. Fonds können erhöhte Wertschwankungen (Volatilität) aufweisen. In durch die FMA bewilligten Fondsbestimmungen können Emittenten angegeben sein, die zu mehr als 35 % im Fondsvermögen gewichtet sein können. Marktbedingte geringe oder sogar negative Renditen von Geldmarktinstrumenten bzw. Anleihen können den Nettoinventarwert von Investmentfonds negativ beeinflussen bzw. nicht ausreichend sein, um die laufenden Kosten zu decken. Der aktuelle Prospekt (für OGAW) sowie die Wesentlichen Anlegerinformationen - Kundeninformationsdokument (KID) sind in deutscher Sprache bei der KEPLER-FONDS KAG, Europaplatz 1a, 4020 Linz, den Vertriebsstellen sowie unter www.kepler.at kostenlos erhältlich. Ausführliche Risikohinweise und Haftungsausschluss unter www.kepler.at.